«Налоги и налогообложение»

Задача 1.

Определите налог на прибыль, общую сумму НДС, подлежащую внесению в госбюджет, если объем реализации промышленной продукции с учетом НДС юридическим лицам составляет 165 млн.руб., себестоимость продукции составляет 102 млн. руб., материальные издержки с учетом НДС включенные в себестоимость реализованной продукции 37%.

Задача 2.

Определите налоги на прибыль и рекламу, показатели рентабельности продукции и предприятия, если объем реализации с учетом НДС промышленной продукции составил 186 млн. руб., себестоимость реализованной продукции 89 млн. руб. Внереализационный убыток составляет 0,7 млн. руб.

Задача 3.

Определите за три месяца сумму налога на доходы физических лиц, если гражданин Ахметов Н.И. имеет трех детей-школьников и сумма его зарплаты составила за: январь 11450 руб., февраль 7250 руб., март 17280 руб., при этом в марте он получил дивиденды в сумме 12250 руб., за февраль перечислил на благотворительные цели 4500 руб., кроме того марте участвовал в рекламе товаров и получил премию в сумме 10280 руб. Расчет налога произведите по каждому месяцу в отдельности.

Задача 4.

Определите сумму НДПИ, если МНК реализовали 363 тыс. т. нефти. Курс доллара к рублю 25,9 руб., стоимость барреля нефти 61,5$.

Задача 5.

Определите налог на имущество Ахметова К.З., если он имеет дом стоимостью по оценкам БТИ 1952 тыс. руб., а 1 марта купил дачу стоимостью 360 тыс. руб. в равнодолевой собственности с сыном, а 1 ноября купил квартиру стоимостью 460 тыс. руб. в равнодолевой собственности с сыном и женой.

Задача 5.

Определите какую сумму налога на доходы физических лиц за год должны возвратить Петрову И.З., если его ежемесячная зарплата составляет 15800 руб., если он сам получает второе высшее образование  в ВУЗЕ, где стоимость обучения в год 57 тыс. руб., сын обучается на первом курсе в ВУЗЕ стоимость обучения 59 тыс. руб. за отдых дочери в государственном санатории уплачено 52 тыс.руб. ВУЗ, где обучается отец не имеет лицензии и аккредитации. Дочери Петрова И.З. – 13 лет.

Задача 6.

Какую сумму ЕСН должно заплатить предприятие за гражданина Алкина  К.З., если общая сумма зарплаты за год составила 292 тыс. руб. Рассчитайте отчисления во внебюджетные фонды и ЕСН в отдельности.

Задача 7.

Определите какую сумму налога на доходы физических лиц должны возвратить всего и в том числе за первый год гражданину Калимуллину И.З., если он в текущем году продал: квартиру за 1850 тыс.руб., которая была в его собственности 2 года и свою машину за 95 тыс.руб., которая была в его собственности 3 года, гараж стоимостью 42 тыс.руб., который был в его собственности 6 месяцев. Заплатил за собственное обучение 52 тыс. руб., за лечение в частной клинике 43 тыс. руб. Сумма годовой зарплаты составляет 315 тыс.руб.

Задача 8.

Определите с какой суммы следует исчислить налоги на доходы физических лиц, если художник Поздняков И.К., реализовал картины за 1-ый квартал на сумму 297 тыс.руб.,  в том числе: в январе – 10 тыс.руб., в феврале – 29 тыс.руб. Подтвердить расходы на приобретение материалов для работы не имеет возможности. Имеет двух детей школьников. Рассчитайте налог на имущество, если Поздняков И.К. владеет домом стоимостью 2200 тыс. руб., 1 марта купил мастерскую стоимостью 1820 тыс. руб. в равнодолевой собственности с женой.

Задача 9.

Определите налог на имущество за текущий год по МНК, если среднегодовая остаточная стоимость нефтяных скважин на начало 2002 года составляла 4128 млн.руб. 1 апреля прошлого года были введены в эксплуатацию скважины стоимостью 18 млн.руб., в августе выведены из эксплуатации скважины на сумму 2 млн.руб. Среднесписочная численность ППС составила 427 чел., объем реализации 1932 млн. руб. Рассчитайте фондоотдачу, фондоемкость, фондовооруженность, производительность труда.