СКАЧАТЬ:  kontrolnaya-rabota-ekonomika-proizvodstva.zip [105,29 Kb] (cкачиваний: 24)

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Экономика производства»

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ.. 3

1. СОСТАВ И СТРУКТУРА ОСНОВНЫХ ФОНДОВ НЕФТЕГАЗОДОБЫВАЮЩЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ.. 5

2. ВИДЫ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ И ИХ НЕОБХОДИМОСТЬ. 8

3. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО КОМПЛЕКСНОЙ ОЦЕНКЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА УСКОРЕНИЕ НТП В НЕФТЯНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ   12

4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ.. 14

5. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ ОАО «ТАТНЕФТЬ». 22

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ... 25

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

К основным фондам средств автоматизации относятся измери­тельные и регулирующие электрические, электронные, пневматиче­ские и гидравлические устройства, пульты автоматической управления, средства диспетчерского контроля, счетно-вычислительная техника и т. п. От этой группы основных фондов зависят ри­тмичность проведения производственного процесса, строгое выдер­живание режима, сокращение простоев оборудования, а отсюда — конечный результат производственной деятельности. В состав этой группы включаются только такие виды оборудования, которые име­ют самостоятельное значение. Приборы автоматического регулиро­вания или контроля, входящие составной частью в другую машину или аппарат, учитываются в их стоимости. По мере развития авто­матизации, телеуправления, телеконтроля эта группа занимает все больший удельный вес в составе основных фондов.

Производственные запасы являются составной часть оборотных активов организации, к ним относятся запасы сырья и материалов, покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий, конструкций и деталей, топливо, тару и тарные материалы, отходы, запасные части, прочие материалы.

Производственные запасы - запасы, находящиеся на предприятиях всех отраслей сферы материального производства, предназначенные для производственного потребления. Цель создания производственных запасов - обеспечить бесперебойность производственного процесса

В условиях производства продукции на основе заказа на текущий период времени (месяц, квартал) управление производственными запасами приобретает особую важность, вследствие чего сосредоточимся в данной работе на всестороннем изучении проблем управления производственными запасами.

На современном этапе научно-технической революции особо важное значение имеют программы развития высоких и наукоёмких технологий, информатизации, ресурсосбережения, повышения конкурентоспособности продукции на мировых рынках. Задачей является стимулирование инноваций, ускорение разработки и применения новых технологий за счет взносов федерального правительства, правительств штатов, местных органов власти, частных вкладов, корпораций, университетов.

Большой теоретический и практический интерес определения экономической эффективности капиталовложений представляет методика определения выгодности вложения инвестиций в развитых странах с рыночной экономикой, которая на протяжении десятилетий не претерпела существенных изменений, что свидетельствует, во-первых, о ее глубокой научной обоснованности, во-вторых, о ее подтверждении практикой. Основные методические подходы достаточно подробно, описаны в экономической литературе западных стран. Известны два метода решения данной проблемы, хотя они имеют и много общего.

Первый метод связан со сравнением величины инвестиций с величиной получаемого дохода от их использования путем сопоставления цены спроса с ценой предложения. Второй метод определения экономической целесообразно­сти вложения инвестиций связан со сравнением нормы отдачи от инвестиций с процентной ставкой или другими аналогич­ными критериями.

Сегодня «Татнефть» практически сформировалась как холдинговая вертикально-интегрированная компания, осуществляющая нефтяной бизнес «от скважины до бензоколонки». Отметим, что ОАО работает в особой обстановке, отличающейся от условий большинства других российских нефтегазовых компаний. В первую очередь это постоянное присутствие предприятий-конкурентов – нефтяных гигантов с превосходящей ресурсной базой, которое обязывает руководство «Татнефти» задействовать все рычаги для повышения общей конкурентоспособности. Информационные технологии являются одним из наиболее важных звеньев в производственной и управленческой вертикали компании.

1. СОСТАВ И СТРУКТУРА ОСНОВНЫХ ФОНДОВ НЕФТЕГАЗОДОБЫВАЮЩЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

Материально-техническую базу социалистического производства, важнейшую часть его производительных сил, составляют средства производства, которые в зависимости от характера участия в произ­водственном процессе делятся на средства труда и предметы тру­да.

В производственном процессе средства и предметы труда выпол­няют различные функции.

Средства труда (машины, оборудование, производственные здания, сооружения, силовые установки и т. д.) — наиболее доро­гостоящая часть средств производства, обслуживают большое число производственных циклов, сохраняя при этом свою первоначальную вещественную форму, и, постепенно изнашиваясь, переносят свою стоимость частями на создаваемую продукцию.

Предметы труда (сырье, топливо, основные и вспомогательные материалы и др.) целиком потребляются в одном производственном цикле, видоизменяют в нем свою вещественную форму и целиком переносят свою стоимость на изготавливаемую продукцию.

Средства труда становятся основными фондами, когда они посту­пают в общественную собственность социалистического предприя­тия.

Соотношение между основными и оборотными фондами в общей сумме производственных фондов, а также их состав и структура за­висят от специфики производственного процесса. В нефтегазодобы­вающей промышленности на долю основных фондов приходится 96—97% всей суммы производственных фондов.

В зависимости от участия основных фондов в производственном процессе и их влияния на конечные результаты по принятой в на­стоящее время классификации все основные фонды делятся на две большие группы:

- непроизводственные  (непромышленные)   основные фонды;

- промышленно-производственные основные фонды.

Непроизводственные (непромышленные) основные фонды — это та часть основных фондов, которая находится в распоряжении про­мышленности (отдельных предприятий), но непосредственного уча­стия в производственном процессе не принимает. К ним относятся находящийся на балансе предприятия жилой фонд, клубы, столовые, детские ясли, поликлиники, стадионы, спортивные базы, т. е. все свя­занное с культурно-бытовым обслуживанием работников предприя­тий. Эта часть основных фондов оказывает влияние на ход произ­водственного процесса только косвенно: чем лучше культурно-бытовые условия, тем выше производительность труда рабочих.

Промышленно-производственные основные фонды непосредст­венно участвуют в производственном  процессе,   либо   обслуживают его, либо создают благоприятные условия для нормального его протекания. Участие различных видов основных фондов в произ­водственном процессе неодинаково, также неодинаково их воздейст­вие на ход и результаты производства, отсюда различны сроки их жизни, степень изнашиваемости, размеры ежегодных амортизацион­ных отчислений.

По характеру и степени участия в производственном процессе основные фонды в соответствии с типовой классификацией основных; фондов народного хозяйства делятся на 12 групп:

1)  здания;

2)   сооружения;

3) передаточные устройства;

4)  машины и оборудование в том числе:

а)  силовые машины и оборудование;

б)   рабочие машины и оборудование;

в)   измерительные и регулирующие приборы и устройства, лабо­раторное оборудование;

г)   вычислительная техника;

д)  прочие машины и оборудование;

5)  транспортные средства;

6)  инструмент;

7)  производственный инвентарь и принадлежности;

8)  хозяйственный инвентарь;

9)   рабочий и продуктивный скот;

10)   многолетние насаждения;

11)   капитальные затраты по улучшению земель (без сооруже­ний);

12)   прочие основные фонды.

Каждая из перечисленных групп основных фондов по-разному участвует в производственном процессе и влияет на его результаты. Наиболее важны из перечисленных групп машины и оборудование, передаточные устройства, а в нефтегазодобыче и сооружения. Их принято называть активной частью основных фондов, так как они непосредственно заняты выпуском целевой продукции.

В активную часть основных фондов включаются:

- силовые машины и оборудование — двигатели внутреннего сго­рания, дизели, паровые машины, паровые, газовые и гидротурбины, электродвигатели и электрогенераторы и др.;

- рабочие машины и оборудование;

- буровые установки, станки-качалки, турбобуры, электробуры и т. д.;

- передаточные устройства — трубопроводы, электро- и теплосети, трансмиссии, телефонные и телеграфные сети и прочие;

- средства автоматического регулирования, контроля и управле­ния.

В нефтегазодобывающей промышленности в активную часть основных фондов включается часть сооружений. В других отраслях промышленности сооружения не входят в состав активной части — это мосты, эстакады, резервуары, колодцы, плотины, дамбы, кана­лы, шоссейные дороги, насыпи, тоннели и т. д., т. е. такие виды ос­новных фондов, которые непосредственно в производственном про­цессе не участвуют. Но в нефтегазодобывающей промышленности добывающие скважины, относящиеся к сооружениям, являются как раз той частью основных фондов, которая непосредственно дает це­левую продукцию, транспортируя нефть и газ из пласта на дневную поверхность. Поэтому добывающие скважины входят в активную часть основных фондов.

При анализе обеспеченности основными фондами или их исполь­зования активную часть выделяют особо, ибо от ее величины и удельного веса в общем объеме основных фондов зависит произ­водственная мощность предприятия.

Для подотраслей нефтяной и газовой промышленности харак­терен высокий удельный вес активной части основных фондов. Так, в нефтедобывающей и газодобывающей промышленности он дости­гает 90, в бурении —80, в трубопроводном транспорте — 94%.

В структуре основных фондов нефтегазодобывающей промыш­ленности благоприятным является малый удельный вес производст венных зданий, так как производственный процесс проходит на от­крытом воздухе.

При добыче нефти и газа 90% стоимости сооружений приходит­ся на скважины. Вследствие высокой стоимости нефтяных и газо­вых скважин удельный вес сооружений велик, выше даже, чем в угольной промышленности.

Относительно низок поэтому удельный вес силовых и рабочих машин, измерительных и регулирующих приборов.

Доля этой активной части основных фондов в нефтегазодобы­че составляет 12,7 и 15,3, а в бурении — 75,5% вследствие относи­тельно более низкой стоимости сооружений. Поэтому в нефтегазо­добыче необходимо постоянно изыскивать возможности снижения потребностей в добывающих скважинах дальнейшей рационализа­цией и интенсификацией разработки нефтяных и газовых месторож­дений, внедрением совместно-раздельной эксплуатации одной сква­жиной нескольких нефтяных или газовых горизонтов, механизацией: и автоматизацией производственных процессов и транспортных опе­раций на промыслах.

В настоящее время для оценки основных фондов в промышлен­ности применяют натуральные и стоимостные показатели. Нату­ральная форма оценки определяется в значительной мере особен­ностями технологического процесса и составом основных фондов каждой отрасли промышленности. В натуральных показателях, как правило, учитываются только наиболее важные виды оборудования. В нефтегазодобыче, например, это эксплуатационный фонд сква­жин, парк буровых установок, т. е. те виды оборудования, которые предназначены непосредственно для выпуска целевой продукции и определяют производственную мощность предприятия. Поэтому на­туральные показатели имеют ограниченную сферу применения, ибо в них можно оценивать основные фонды одного вида.

Когда же возникает необходимость оценивать всю совокупность основных фондов, имеющихся в распоряжении одного предприятия или промышленности в целом, проследить за их динамикой, поль­зуются стоимостными показателями. Однако здесь возникают неко­торые трудности. Поскольку основные фонды постепенно изнашива­ются и передают свою стоимость на изготовляемую продукцию, они не могут иметь постоянную стоимостную оценку или одну ее форму.

 

2. ВИДЫ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ И ИХ НЕОБХОДИМОСТЬ

Производственные запасы являются составной часть оборотных активов организации, к ним относятся запасы сырья и материалов, покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий, конструкций и деталей, топливо, тару и тарные материалы, отходы, запасные части, прочие материалы.

Производственные запасы - запасы, находящиеся на предприятиях всех отраслей сферы материального производства, предназначенные для производственного потребления. Цель создания производственных запасов - обеспечить бесперебойность производственного процесса

В условиях производства продукции на основе заказа на текущий период времени (месяц, квартал) управление производственными запасами приобретает особую важность, вследствие чего сосредоточимся в данной работе на всестороннем изучении проблем управления производственными запасами.

Единый экономический процесс, в ходе которого и создается лю­бое предприятие, охватывает три этапа

• закупка сырья, материалов и комплектующих;

•  производство продукции или оказание услуг;

• распределение готовой продукции или услуг.

 

 

 

Виды производственных запасов

Запасы (сырье, материалы, комплектующие, готовая продукция) представляют собой материальные ценности, ожидающие производ­ственного или личного потребления. Они, как правило, классифици­руются по двум критериям:

•  параметрам движения материальных потоков — пространству (или местонахождению) и времени;

• функции запаса.

Все имеющиеся на предприятии запасы определяются как сово­купные. Они включают в себя сырье, материалы, основные и вспомо­гательные полуфабрикаты, готовые изделия, топливо, а также запас­ные части для ремонта средств производства.

Совокупные запасы производства подразделяются на производ­ственные и товарные

 

Виды запасов по местонахождению и исполняемой функции

 

Производственные запасы формируются в организациях-потреби­телях и предназначены для обеспечения бесперебойного производ­ственного процесса. Они учитываются в натуральных, условно-нату­ральных и стоимостных измерителях. К ним относятся предметы труда, поступившие в подразделения потребителя различного уров­ня, но еще не использованные и не подвергнутые переработке.

Товарные запасы находятся у организаций-изготовителей на скла­дах готовой продукции, а также в каналах сферы обращения. Они не­обходимы для бесперебойного обеспечения потребителей материаль­ными ресурсами.

Производственные и товарные запасы подразделяются на следу­ющие виды:

• текущие запасы обеспечивают непрерывность снабжения произ­водственного процесса между двумя поставками, а также орга­низаций торговли и потребителей. Эти запасы составляют ос­новную часть производственных и товарных запасов. Их объем постоянно изменяется;

• подготовительные (буферные) запасы выделяются из производ­ственных запасов при необходимости дополнительной их под­готовки перед использованием в производстве (например, суш­ка леса). Такие запасы формируются в случае подготовки мате­риальных ресурсов к отпуску потребителям партиями;

• гарантийные (страховые) запасы предназначены для непрерыв­ного снабжения потребителя в непредвиденных обстоятельствах (например, задержки поставок в пути). В отличие от текущих га­рантийные запасы постоянны. При нормальных условиях рабо­ты эти запасы неприкосновенны;

• переходящие запасы — остатки материальных ресурсов на конец отчетного периода. Они предназначаются для обеспечения не­прерывности производства и потребления в отчетном и следую­щем за отчетным периодах до очередной поставки.

По времени запасы разбиваются на количественные уровни

• максимальный желаемый запас определяет экономически целе­сообразный в данной системе управления запасами уровень запаса и применяется как ориентир при расчете объема заказа;

• пороговый уровень запаса используется для определения момен­та времени выдачи очередного заказа;

• текущий запас соответствует уровню запаса в любой момент уче­та. Он может совпасть с максимальным желаемым, пороговым или гарантийным запасом.

 

        Виды запасов по времени учета 

 

Необходимость образования запасов особенно важна в связи с непрерывным углублением разделения труда. Повышение производительности труда происходит вследствие расширения и углубления процессов специализации и кооперирования, в результате которых в процессе изготовления конечного продукта участвует все большее число предприятий. Необходимость перемещения между ними средств производства приводит к образованию все большего количества запасов как по величине, так и по номенклатуре.

Образование запасов связано также с необходимостью обеспечения не прерывности процесса производства на всех его стадиях. В процессе выполнения договоров поставки продукции и при ее транспортировке могут происходить отклонения от запланированных сроков и размеров партий поставки. В тоже время питание производства должно осуществляться регулярно. Поэтому от наличия и состояния запасов в первую очередь зависит ритмичная работа предприятия.

Наличие запасов позволяет бесперебойно обеспечивать выполнение установленной производственной программы. Отсутствие на предприятии материалов вследствие исчерпания запасов нарушает ритм работы производственного процесса, приводит к простоям оборудования или даже к необходимости перестройки технологического процесса.

В современных условиях хозяйствования в России одной из основных проблем финансово-хозяйственной деятельности предприятий является проблема роста цен. Значительное удорожание материальных ресурсов, необходимых для производственного процесса неблагоприятно сказывается на функционировании предприятия, ведет к перебоям в снабжении вплоть до остановки производственного процесса. Таким образом, вложение свободных средств в производственные запасы является одним из возможных способов избежания падения покупательной способности денег.

Кроме того, накопление запасов часто является вынужденной мерой снижения риска недопоставки (недоставки) сырья и материалов, необходимых для производственного процесса предприятия. Отметим, что в этой связи предприятие, ориентирующееся на одного основного поставщика, находится в более уязвимом положении, чем предприятие, строящее свою деятельность на договорах с несколькими поставщиками.

Однако политика накопления материальных запасов ведет к значительному оттоку денежных средств предприятия из оборота. Зависимость эффективности производства от уровня и структуры запасов заключается в том, предприятие несет определенные затраты на обеспечение сохранности запасов.

В современных работах по экономике предприятия и логистике выделяют следующие основные виды затрат, связанные с созданием и содержанием запасов:

- коммерческие затраты - проценты за кредит; страхование; налоги на капитал, вложенный в запасы;

- затраты на хранение - содержание складов (амортизация, отопление, освещение, заработная плата персоналу и т.д.); операции по перемещению запасов;

- затраты, связанные с риском потерь вследствие: устаревания, порчи, продажи по сниженным ценам, замедления темпов потребления данного вида материальных ресурсов;

 

- потери, связанные с упущенной выгодой от использования вложенных в производственные запасы средств в другие альтернативные направления: увеличения производственной мощности; снижение себестоимости продукции; капиталовложения в другие предприятия.

При этом долговременное содержание запасов, порой даже чрезмерной их величины приводит к образованию на российских предприятиях так называемых «неликвидов» запасов, которые не могут быть использованы ни на самом предприятии, ни реализованы сторонним потребителям.

Таким образом, при многих положительных моментах создания запасов предприятие несет значительные расходы по их формированию и содержанию.

 

 

 

 

 

3. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО КОМПЛЕКСНОЙ ОЦЕНКЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА УСКОРЕНИЕ НТП В НЕФТЯНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

 

На современном этапе научно-технической революции особо важное значение имеют программы развития высоких и наукоёмких технологий, информатизации, ресурсосбережения, повышения конкурентоспособности продукции на мировых рынках.  Так, в США всё более широкое развитие получают научно-технические федерально-штатные программы. Их задачей является стимулирование инноваций, ускорение разработки и применения новых технологий за счёт взносов федерального правительства, правительств штатов, местных органов власти, частных вкладов, корпораций, университетов. Уже в 1993 г. общая стоимость региональных программ научно-технического развития составила ок. 2 млрд. долл.

Задачей является стимулирование инноваций, ускорение разработки и применения новых технологий за счет взносов федерального правительства, правительств штатов, местных органов власти, частных вкладов, корпораций, университетов. В 1993 г. общая стоимость региональных программ научно-технического развития составила около 2 млрд долл. Примером межгосударственных программ могут служить совместные научно-технические программы стран ЕС, действующие в рамках ЕС программы перестройки слаборазвитых регионов, стимулирования развития сельскохозяйственных регионов, реструктуризации старых базовых отраслей и расположенных вокруг них районов, многочисленные социальные программы.

Пристального внимания заслуживают и другие вопросы НТП: ускорение разработки методов определения комплексной экономической и социальной эффективности всей совокупности мероприятий по НТП для отражения эффекта в ценах, нормативах, балансах, показателях, в системе экономических рычагов и стимулов; совершенствование планирования и экономического стимулирования научно-технического развития на всех этапах создания и внедрения новой техники; государственная аттестация качества продукции; повышение роли комплексных программ научно-технического развития отраслей и объединений, для чего необходимо обеспечить их широкую разработку и использование. Программы должны охватывать как процессы создания, освоения и внедрения новой техники, так и организацию производства в масштабах, необходимых для ускорения комплексной механизации и автоматизации, применения передовой технологии; предусмотреть плановое направление капитальных вложений прежде всего на повышение технического уровня и перевооружение производства, прогрессивные изменения воспроизводственной структуры, ускорение обновления производственного аппарата и продукции, продолжение работ по совершенствованию организационных форм управления НТП в целях обеспечения более тесной увязки науки и производства, ускорения внедрения достижений научно-технического прогресса.

Методические указания по определению экономической эффективности новой техники, изобретений и рационализаторских предложений в нефтедобывающей промышленности

Тип и номер: РД 39-0147035-202-86

Область действия: Методические указания устанавливают единые методы определения экономической эффективности новой техники, изобретений и рационализаторских предложений в нефтедобывающей промышленности и предназначены для:

а) технико-экономического обоснования выбора наилучших вариантов создания и внедрения новой техники;

б) отражения показателей экономической эффективности в нормах, нормативах и показателях планов объединений и Министерства в целом;

в) расчета фактической эффективности новой техники;

г) отражения показателей экономической эффективности в государственной статистической отчетности Р-10, 2НТ, 4НТ, 10НТ, 12НТ и других формах, связанных с внедрением новой техники, изобретений и рационализаторских предложений;

г) расчета размера фонда поощрения за создание и внедрение новой техники и вознаграждений за изобретения и рационализаторские предложения, а также фондов поощрения за осуществление мероприятий планов по новой технике, внедряемых в порядке заимствования передового опыта;

в) совершенствования ценообразования.

Главной задачей системы управления нововведениями стало внедрение более гибкой и комплексной системы планирования, координации и стимулирования инноваций, направленных на развитие предприятия, а также ускорение разработки и внедрения новой продукции за счет специализации работ в рамках инновационного процесса, ускорение разработки и постановки на серийное производство новых поколений высокоэффективной техники и новых видов продукции, создание и внедрение в производство системы машин и комплексов эффективного технологического оборудования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ

Абсолютная и сравнительная эффективность капиталовложений.

В период плановой экономики действовала официально утвержденная методика определения экономической эффективности капитальных вложений. Согласно ей определялась абсолютная и сравнительная эффективность капитальных вложений. Абсолютная эффективность капитальных вложений для различных уровней исчисляется по формулам:

 

а) на народнохозяйственном уровне

 ; ,

где         Еn/x — коэффициент абсолютной эффективности капитальных вложений на народнохозяйственном уровне;

     Hg — прирост национального дохода;

   К — капитальные вложения, вызвавшие прирост национального дохода;

   Tor — срок окупаемости капитальных вложений;

б) на отраслевом уровне (Eo)

  ;  ,

 

где         НЧП — прирост нормативной чистой продукции;

в) на уровне предприятий

для прибыльных предприятий: ; ;

для убыточных предприятий:   ;

 

где П — прирост прибыли на предприятии за счет вложения инвестиций;

С₁, С₂ — себестоимость единицы продукции до и после вложе­ния инвестиций;

 V₂ — объем выпуска продукции после использования капи­тальных вложений.

Рассчитанные таким образом показатели абсолютной эф­фективности капитальных вложений сравнивались с норматив­ными величинами. Если они были равны или превышали значения нормативных коэффициентов эффективности капитальных вложений, то считалось, что капитальные вложения в экономическом плане обоснованы.

Значения нормативных коэффициентов капитальных вло­жений были дифференцированы по отраслям хозяйства и коле­бались от величины 0,07 до 0,25.

В современных условиях основной недостаток данной ме­тодики заключается в том, что величины нормативных ко­эффициентов эффективности капитальных вложений в зна­чительной степени занижены. В условиях рыночной экономики их величина должна адекватно изменяться в зависимости от изменения уровня инфляции и быть на уровне процентной ставки или другого аналогичного критерия, например ставки дивиденда.

Методика определения сравнительной эффективности капи­тальных вложений основана на сравнении приведенных затрат по вариантам. Согласно этой методике  экономически целесо­образным вариантом считается тот, который обеспечивает минимум приведенных затрат, т.е.

З_i=C_i+E_nK_i           min

где С_i — себестоимость продукции по вариантам;

К_i — капитальные вложения по вариантам.

При этом годовой экономический эффект от реализации лучшего варианта определяется по формуле

Э = (3₁-З₂) = (С₁ + Е_nК₁) - (С₂ + Е_nК₂),

где         3₁, З₂ — приведенные затраты по вариантам;

   С₁, С₂ — себестоимость продукции по вариантам;

   К₁, К₂ — капитальные вложения по вариантам.

Сравнительный коэффициент эффективности капитальных вложений определяется по формулам:

   ;.

 

Если Е_срЕ_п, то из этого следовало, что капитальные вложения в экономическом плане обоснованы.

Недостатком данной методики является и то, что критерием для определения лучшего варианта являются приведенные, затраты, а не прибыль, которая в наибольшей степени отвеча­ет требованиям рыночной экономики. Кроме того, данная методика не может быть использована при обосновании капи­тальных вложений, направляемых на улучшение качества про­дукции, так как улучшение качества продукций на предпри­ятии, как правило, ведет к увеличению издержек производства продукции.

Два основных методических подхода, к определению выгодности вложения инвестиций в развитых странах с рыночной экономикой.

Большой теоретический и практический интерес представляет методика определения выгодности вложения инвестиций в развитых странах с рыночной экономикой, которая на протяжении десятилетий не претерпела существенных изменений, что свидетельствует, во-первых, о ее глубокой научной обоснованности, во-вторых, о ее подтверждении практикой. Основные методические подходы достаточно подробно, описаны в экономической литературе западных стран. Известны два метода решения данной проблемы, хотя они имеют и много общего.

Первый метод связан со сравнением величины инвестиций с величиной получаемого дохода от их использования путем сопоставления цены спроса с ценой предложения. Предприниматель заинтересован во вложении инвестиций, т.е. в приобретении капитального товара, только в том случае, если ожидаемый доход от его использования за определенный период составит не менее величины вложения инвестиций.

Предприниматель за товар сразу платит определенную сумму, а доход будет получать частями в течение ряда лет. Следует определить, сколько стоит тот доход, который предприниматель может получить в будущем, в момент вложения инвестиций. В мировой практике подобные расчеты называют дискон­тированными, а полученную в результате этих расчетов вели­чину называют дисконтированной или текущей стоимостью.

Дисконтированная стоимость (PV) любого дохода (П) че­рез определенный период (Т) при процентной ставке (r) будет равна:

,

 

где 1, 2, 3,..., n—годы, в течение которых ожидаются ежегодные доходы в размерах                     П₁П₂, П₃,..., П_n.

Из этой формулы следует, что дисконтированная стои­мость какой-то суммы будет тем ниже, чем больше срок, через который вкладчик намерен получить искомую сумму П, и чем выше процентная ставка r.

Выгодность вложения инвестиций, как было уже отмечено, определяется путем сопоставления цены спроса с ценой пред­ложения.

Цена спроса (ДР) на товар — это самая высокая цена, которую мог бы заплатить предприниматель. Она равна дис­контированной стоимости ожидаемого чистого дохода от вло­жения инвестиций:

ДР = PV ожидаемого чистого дохода.

Предприниматель не будет вкладывать инвестиции больше этой суммы (цены спроса), ибо в противном случае ему выгод­нее вложить деньги в банк под проценты.

Цена предложения товара (СР) определяется как сумма издержек производства этого товара и затрат на его реализа­цию. Как правило, это цена, указанная в прейскуранте, или продажная цена.

Итак, можно сделать следующий вывод: если цена спроса на капитальный товар превышает цену его предложения, то фирме имеет смысл приобретать дополнительные единицы товара; если цена спроса равна цене предложения, то для пред­принимателя будет одинаково правильно любое из инвестици­онных решений — приобретать или не приобретать допол­нительные товары; для предпринимателя невыгодно вклады­вать инвестиции, если цена спроса ниже цены предложения.

Значит, стратегия принятия фирмой инвестиционного ре­шения зависит в конечном итоге от соотношения цены спроса и цены предложения.

Если все это перевести на более понятные нам термины, то это означает:

если Д > K—выгодно вкладывать инвестиции;

если Д < К. — невыгодно;

если Д = К—достигаются равновыгодные условия,

где Д—доход (прибыль), который может быть получен за счет реализации какого-то проекта. Он определяется на основе дисконтирования;

К—капитальные вложения, необходимые для реализации проекта.

В нашем случае Д является ценой спроса, К—ценой пред­ложения.

 

Второй метод определения экономической целесообразно­сти вложения инвестиций связан со сравнением нормы отдачи от инвестиций с процентной ставкой или другими аналогич­ными критериями.

В 1994 г. были изданы Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования, которые были разработаны по заданию правительства с целью унификации методов оценки эффектив­ности инвестиционных проектов в условиях перехода экономи­ки России к рыночным отношениям. В этих Методических рекомендациях заложены принципы и сложившиеся в мировой практике подходы к оценке эффективности инвестиционных проектов, адаптированные для условий перехода к рыночной экономике.

Главными из них являются:

• моделирование потоков продукции, ресурсов и денежных средств;

• учет результатов анализа рынка, финансового состояния предприятия, претендующего на реализацию проекта, степени доверия к руководителям проекта, влияния реализации проек­та на окружающую природную среду и т.д.;

• определение эффекта посредством сопоставления пред­стоящих интегральных результатов и затрат с ориентацией на достижение требуемой нормы дохода на капитал или иных показателей;

• приведение предстоящих разновременных расходов и до­ходов к условиям их соизмеримости по экономической цен­ности в начальном периоде;

• учет влияния инфляции, задержек платежей и других факторов, влияющих на ценность используемых денежных средств;

• учет неопределенности и рисков, связанных с осуществ­лением проекта.

 

Методические рекомендации ориентированы на решение следующих задач:

• оценки реализуемости и эффективности инвестиционных проектов;

• обоснование целесообразности участия в реализации ин­вестиционных проектов заинтересованных предприятий, бан­ков, российских и иностранных инвесторов, федеральных и региональных органов государственного управления;

• сравнение вариантов проекта;

• государственная, отраслевая и другие виды экспертиз инвестиционных проектов.

Показатели эффективности инвестиционного проекта.

Эффективность проекта характеризуется системой показа­телей, отражающих соотношение затрат и результатов приме­нительно к интересам его участников.

Различаются следующие показатели эффективности инвестиционного проекта:

• показатели коммерческой (финансовой) эффективности, учитывающие финансовые последствия реализации проекта для его непосредственных участников;

• показатели бюджетной эффективности, отражающие фи­нансовые последствия осуществления проекта для федерального, регионального или местного бюджета;

• показатели экономической эффективности, учитыва­ющие затраты и результаты, связанные с реализацией проекта, выходящие за пределы прямых финансовых интересов участников инвестиционного проекта и допускающие стоимостное измерение. Для крупномасштабных (существенно затрагива­ющих интересы города, региона или всей России) проектов рекомендуется обязательно оценивать экономическую эффективность.

В процессе разработки проекта проводится оценка его со­циальных и экологических последствий, а также затрат, свя­занных с социальными мероприятиями и охраной окружающей среды.

Оценка предстоящих затрат и результатов при определении эффективности инвестиционного проекта осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого (горизонт расчета) принимается с учетом:

• продолжительности создания, эксплуатации и (при необ­ходимости) ликвидации объекта;

• средневзвешенного нормативного срока службы основ­ного технологического оборудования;

• достижения заданных характеристик прибыли (массы и/или нормы прибыли и т.д.);

• требований инвестора.

Горизонт расчета измеряется количеством шагов расчета. Шагом расчета при определении показателей эффективности в пределах расчетного периода могут быть: месяц, квартал или год.

Затраты, осуществляемые участниками, подразделяются на первоначальные (капиталообразующие инвестиции), теку­щие в ликвидационные, которые осуществляются соответ­ственно на стадиях — строительной, функционирования и ликвидационной.

Для стоимостной оценки результатов и затрат могут исполь­зоваться базисные, мировые, прогнозные и расчетные цены.

Под базисной понимается цена, сложившаяся в народном хозяйстве на определенный момент времени. Базисная цена на любую продукцию или ресурсы считается неизменной в тече­ние всего расчетного периода.

Измерение экономической эффективности проекта в базис­ных ценах производится, как правило, на стадии технико-эко­номических исследований инвестиционных возможностей. На стадии технико-экономического обоснования (ТЭО) инвести­ционного проекта обязательным является расчет экономичес­кой эффективности в прогнозных и расчетных ценах.

Прогнозная цена (Ц_t) продукции ила ресурса в конце t-го шага расчета определяется по формуле

Ц_t=Ц_б•I_(t,tн)

где      Ц_б — базисная цена продукции или ресурса;

I_(t,tн) — коэффициент (индекс) изменения цен продукции или ре­сурсов соответствующей группы в конце t-го шага по отношению к начальному моменту расчета (в котором известны цены).

Расчетная цена используется для вычисления интегральных показателей эффективности, если текущие значения затрат и результатов выражаются в прогнозных ценах. Это необходи­мо, чтобы обеспечить сравнимость результатов, полученных при различных уровнях инфляции. Расчетные цены получаются путем введения дефлирующего множителя, соответствующего индексу общей инфляции.

При оценке эффективности инвестиционного проекта соиз­мерение разновременных показателей осуществляется путем приведения (дисконтирования) их к ценности в начальном периоде. Для приведения разновременных затрат, результатов и эффектов используется норма дисконта (Е), равная прием­лемой для инвестора норме дохода на капитал.

Технически приведение к базисному моменту времени затрат, результатов и эффектов, имеющихся на t-м шаге расчета реализации проекта, удобно производить путем их умножения на коэффициент дисконтирования (a_t), определяемый для по­стоянной нормы дисконта (Е) как

 

где t—номер шага расчета (t=0, 1, 2,..., Т), а Т—горизонт расчета.

Если же норма дисконта меняется во времени и на t-м шаге расчета равна Е, то коэффициент дисконтирования равен:

  и      при t>0.

 

Сравнение различных инвестиционных проектов (или вари­антов проекта) и выбор лучшего из них рекомендуется произ­водить с использованием различных показателей, к которым относятся:

• чистый дисконтированный доход (ЧДД), или интегральный доход;
• индекс доходности (ИД);
• внутренняя норма доходности (ВНД);
• срок окупаемости.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД), или чистая приве­денная стоимость (NPV), представляет собой оценку сего­дняшней стоимости потока будущего дохода. Он определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приве­денная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами.

Если в течение расчетного периода не происходит инфляци­онного изменения цен или расчет производится в базисных ценах, то величина ЧДД для постоянной нормы дисконта (Эинт) вычисляется по формуле

,

где  R_t — результаты, достигаемые на t-м шаге расчета;

       3_t — затраты, осуществляемые на том же шаге;

       Т — горизонт расчета (равный номеру шага расчета, на котором производится ликвидация объекта).

     (R_t – 3_t = Э_t)— эффект, достигаемый на 1-м шаге.

На практике часто пользуются модифицированной форму­лой для определения ЧДД. Для этого из состава 3_t, исключают капитальные вложения и обозначают через;

K_t— капиталовложения на t-м шаге;

К — сумма дисконтированных капиталовложений, т.е.

.

Тогда вышеприведенная формула ЧДД примет вид:

,

где 3_t — затраты на 1-м шаге без учета капитальных вложений.

Если ЧДД инвестиционного проекта положите­лен, проект является эффективным (при данной норме дискон­та), и может рассматриваться вопрос о его принятии. Чем больше ЧДД, тем эффективнее проект. Если ЧДД отрицатель­ный, то проект считается неэффективным, т.е. убыточным для инвестора.

Величину ЧДД можно представить еще следующей фор­мулой:

 

 

где П_t — чистая прибыль, полученная на t-м шаге;

       А_t — амортизационные отчисления на t-м шаге;

       Н_П — налог на прибыль на t-м шаге, в долях ед.

Таким образом, ЧДД — это сумма приведенных величин чистой прибыли и амортизационных отчислений за минусом приведенных капитальных вложений.

В зарубежной литературе величину «ЧДД» обозначают «NPV»;

величину «» обозначают «PV»; капитальные вложения «К» обозначают «CI»; эффект, достигаемый на t-м шаге, Э_t = (R_t—3_t) обозначают «R_i».

Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведенных

эффектов к величине капиталовложений:

 

 

или

,

 

где   — сумма приведенных эффектов;

К — приведенные капитальные вложения.

С достаточной степенью точности индекс рентабельности можно, определить как отношение дисконтированных прибылей и амортизационных отчислений к капитальным вложениям.

Индекс доходности тесно связан с ЧДД. Он строится из тех же элементов, и его значение связано со значением ЧДД; если ЧДД положителен, то ИД> 1, и наоборот.

 Если ИД> 1, проект эффективен, если ИД < 1 — неэффективен.

Внутренняя норма доходности (ВНД) представляет собой ту норму дисконта (E_ВН), при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям. Иными словами, Е_ВН (ВНД) является решением уравнения:

.

Если расчет ЧДД инвестиционного проекта дает ответ на вопрос, является он эффективным или нет при некоторой заданной норме дисконта (Е), то ВНД проекта определяется в процессе расчета и затем сравнивается с требуемой инвестором нормой дохода на вкладываемый капитал.

Если ВНД равна или больше требуемой инвестором нормы дохода на капитал, то инвестиции в данный инвестиционный проект оправданы, и может рассматриваться вопрос о его принятии. В противном случае инвестиции в данный проект нецелесообразны.

Если сравнение альтернативных (взаимоисключающих) инвестиционных проектов (вариантов проекта) по ЧДД и ВНД приводит к противоположным результатам, предпочтение следует отдать ЧДД.

Срок окупаемости проекта — время, за которое поступления от производственной деятельности предприятия покроют затраты на инвестиции. Измеряется он в годах или месяцах.

Результаты и затраты, связанные с осуществлением проекта, можно вычислять с дисконтированием или без него. Соответственно получатся два различных срока окупаемости. Срок окупаемости рекомендуется определять с использованием дисконтирования.

Наряду с перечисленными критериями в ряде случаев возможно использование и ряда других: интегральной эффективности затрат, точки безубыточности, простой нормы прибыли, капиталоотдачи и т.д. Но ни один из перечисленных критериев сам по себе не является достаточным для принятия проекта. Решение об инвестировании средств в проект должно приниматься с учетом значений всех перечисленных критериев и интересов всех участников инвестиционного проекта.

 

 

5. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ ОАО «ТАТНЕФТЬ»

Многие помнят, что ОАО «Татнефть» стало первой российской нефтяной компанией, котирующейся на Лондонской и Нью-Йоркской фондовых биржах. Сегодня это высокотехнологичная, современная компания, признанная в деловых нефтяных кругах. Она активно продвигает свои разработки за пределами Татарстана и России. Например, современные технологии и методы повышения нефтеотдачи пластов, благодаря которым компания добывает 45% нефти, и богатейший опыт разработки трудно извлекаемой нефти сегодня востребованы в ряде стран ближнего и дальнего зарубежья. Кроме того, «Татнефть», без преувеличения, – одна из самых продвинутых в области IT российских нефтяных компаний. Не случайно на ее базе проводятся всероссийские семинары по информационным технологиям.

Сегодня «Татнефть» практически сформировалась как холдинговая вертикально-интегрированная компания, осуществляющая нефтяной бизнес «от скважины до бензоколонки». Отметим, что ОАО работает в особой обстановке, отличающейся от условий большинства других российских нефтегазовых компаний. В первую очередь это постоянное присутствие предприятий-конкурентов – нефтяных гигантов с превосходящей ресурсной базой, которое обязывает руководство «Татнефти» задействовать все рычаги для повышения общей конкурентоспособности. Информационные технологии являются одним из наиболее важных звеньев в производственной и управленческой вертикали компании.

В течение нескольких лет «Татнефть» служила своеобразным полигоном для испытаний новой техники и технологий. Сегодня «централизация» – ключевое слово, которое постоянно звучит в беседах со всеми руководителями и специалистами по информационным технологиям «Татнефти». В компании завершается создание единого информационного пространства, в которое уже интегрированы основные информационные системы и постепенно «подтягиваются» все информационные ресурсы. Это выход на качественно новый уровень управления, позволяющий эффективно развиваться и задействовать максимально возможные резервы в непростых условиях поздней стадии разработки большинства месторождений.

Информационный мозг нефтяного гиганта

ОАО «Татнефть» не только объединяет уже используемые информационные ресурсы, но и ведет политику централизованного внедрения новых информационных технологий. Для этого создано управление ИТ ОАО «Татнефть», в которое входят управление ИТ исполнительного аппарата, два основных специализированных структурных подразделения – управления «ТатАСУнефть» и «ТатАИСнефть», и другие службы.

«Мозгом», в котором сконцентрированы все информационно-вычислительные ресурсы компании, является корпоративный центр обработки данных (ЦОД). Он обеспечивает эксплуатацию и интегрированное управление всеми информационными системами. Данные, поступающие в ЦОД и хранящиеся в нем, уже не подлежат корректировке, что обеспечивает их достоверность при анализе и к 2005 г. планируется перевести все информационное обеспечение «Татнефти» на централизованную обработку данных.

Естественно, перечисленные функции требуют соответствующей мощности и высочайшей надежности применяемых технических средств, которые должны работать 24 часа в сутки и 365 дней в году без сбоев. На случай форс-мажорных ситуаций в «Татнефти» реализован и резервный ЦОД.

Одним из решений по повышению надежности работы всех программных продуктов стала многоландшафтность системы, необходимая, в том числе, при внедрении новых технологий. Известно, что все этапы любого информационного проекта – разработка, тестирование и промышленная эксплуатация – требуют определенных технических ресурсов. Многоландшафтность обеспечивает прохождение каждого этапа внедрения на отдельных вычислительных ресурсах. Например, на одном сервере производится разработка системы, на другом тестирование, а «продуктив» передается на третий. Такой подход ограждает продуктивную систему от сбойных ситуаций, неизбежных при разработке и тестировании новых продуктов. На сервер с продуктивным режимом переносится только полностью «обкатанный» новый функционал.

В первую очередь была решена задача построения корпоративной сети высокой производительности и надежности. В 1999–2000 годах сформировалось ядро сети, далее для повышения надежности она была закольцована (при ее разрыве информация передается по противоположному трафику). В настоящее время корпоративная сеть покрывает всю территорию «Татнефти» радиусом примерно 120 км и насчитывает 11 крупных узлов во всех нефтяных регионах.

Еще одним стратегическим направлением развития IТ стала АСУ ТП, для повышения эффективности которой сейчас осуществляется переход от информационных систем телемеханики к интеллектуальным информационно-управляющим системам на каждом производственном участке. Главная задача в этой области все та же – интеграция систем.

Создание эффективной инфраструктуры стало возможным благодаря четкой позиции руководства компании и работе высококвалифицированного персонала, для подготовки которого создана передовая и эффективная система непрерывного профессионального обучения. Особое внимание на предприятии уделяется вопросам подбора кадров и работе с персоналом служб.

Поступательное развитие «Татнефти», успешная реализация крупнейших проектов обусловлены поддержкой Президента Татарстана М. Ш. Шаймиева, Правительства и Государственного Совета республики. При содействии ОАО «Татнефть» и по инициативе Кабинета министров РТ был создан Деловой центр РТ – «Татцентр». Его цель – развитие информационного рынка республики с использованием современных технологий и каналов коммуникаций.

«Татцентр» имеет все предпосылки стать торговой площадкой общероссийского масштаба. Правительство отметило объективность, неангажированность информационно-аналитического портала, и его содержимое было обозначено как ежедневный «срез» социальической жизни Татарстана в сети Интернет. Виртуальная торговая площадка позволит предприятиям (как продавцам, так и покупателям) автоматизировать взаимодействие, ускорив тем самым ход заключения сделок, и продвигать местную продукцию за пределы Республики. В ближайшее время появится отдельная закупочная площадка «Татнефти». Таким образом, можно говорить о «Татцентре» как об удачном примере сотрудничества бизнеса и государства.

IТ-СТРУКТУРА ОАО «ТАТНЕФТЬ»

Обеспечение ЦОД: серверы Hewlett-Packard класса L и N, сверхмощный Super Dome (8 процессоров, 16 Гбайт ОЗУ, тактовая частота 875 МГц), обеспечивающий трехкратное повышение производительности. Дополнительные решения – «подцепленный» дисковый массив емкостью 5,7 Терабайт.

Сетевая инфраструктура: до каждого нефтедобывающего участка по оптоволокну доведено минимум 10 Мбит/с. К управлению «ТатАСУнефть» подходят два потока по 155 Мбит.